1. Home
  2. Artikelen
  3. Blog: Controllers houden van forecasten, niet van budgetteren

Blog: Controllers houden van forecasten, niet van budgetteren


Pak uw budget 2015 er eens bij. Best wel een lijvig document toch? Daar heb je als controller veel werk aan gehad. En altijd weer blij als het klaar is. Eigenlijk weet je wel dat je een grote bak schijnzekerheid levert. Maar hoe haal je die er uit? Dan heb ik een tip voor je: leg je budget weg. Pak een wit vel papier. En maak een forecast. Makkelijker gezegd dan gedaan. Elk bedrijf en elk moment is namelijk weer anders. Als eenvoudig columnist kan ik je niet alle antwoorden geven. Zou ook heel saai zijn. Ik kan je wel drie gedachten geven, die je helpen om deze klus te klaren.

Blog: Controllers houden van forecasten, niet van budgetteren
1. Bedenk je pijltjes. Vul geen vakjes.
Vakjes vullen met kosten, opbrengsten, inkomsten en uitgaven en die dan optellen en aftrekken, zegt je niks. Pijltjes trekken van marktsegmenten naar segmentomvang naar klanten en afzet. Dat is veel interessanter. Wat gebeurt er als ik oude diensten vervang door nieuwe? Hoe tevreden zijn mijn klanten? Wat moet ik doen om ze beter te helpen? Wat kost dat? En wat levert dat op? Als je die pijltjes trekt, die logische verbanden in een bedrijfsmodel vertaalt en doorlopend update met verse gegevens, dan ben je veel beter bezig. Dat is forecasten. De gevulde vakjes van je budet zonder pijltjes zeggen je niks. En al helemaal niet als het 1000+ vakjes zijn. Je hebt je pijltjes ingeschat en in een bedrijfsmodel afgebeeld. Gewoon in excel. 
 
2. Bereken puntenwolken. Niet alleen punten.
Met één uitkomst van bedrijfsresultaat of vrije kasstroom 2015 kun je niks. Welke veronderstellingen liggen daaronder? Die moet je hebben. Wat als de situatie anders uitpakt? Welk bedrijfsresultaat en kasstroom hebben we dan? Je wilt verschillende scenario’s klaar hebben liggen. Zodra er iets gebeurt of je iets wilt veranderen in je bedrijf heb je de gevolgen snel in beeld. Dat is forecasten. “Wat-als” vragen houden je voortdurend bezig. Die zijn juist leuk. Je forecastmodel staat 24 uur klaar voor je nieuwe scenario van morgen. Met één heilig en dik budgetboek kun je niks.                
 
3. Waar zitten je pounds? Vergeet de pennies.
Waar zitten je tonnen en miljoenen? Welke beslissingen zijn veelbelovend en welke zijn link? Hoe ziet plan A er uit? Hebben we nagedacht over plan B en C? Welke grote risico’s zijn er? Hoe kan ik die opvangen? Allemaal prachtige hoekjes in je forecastmodel. Of John morgen 22.543 euro over zijn budget gaat, geeft jou geen enkel antwoord.
 
Kortom, als controller houd je van goede beslissingen. Die neem je in je managementteam met hulp van je pijltjes, puntenwolken en pounds van je forecastmodel. Als je die hebt bepaald, ga dan eens rustig kijken naar de vakjes, punten en pennies van je budget. Sloop eruit wat je niet nodig hebt en voeg toe wat ontbreekt. Maak budgetteren leuk, ga forecasten.
 
Bart Vermaas is mede-eigenaar van CFO Partners.
 
 
 

Gerelateerde artikelen voor financials

13-01-2021 10:53

Er zijn maar drie redenen mogelijk die een vergadering zinvol maken.

13-01-2021 10:48

Het is beter zelf je bedrijf op te splitsen dan onder druk van financiers die een ánder (welbegrepen...

13-01-2021 10:22

Naast psychologische veiligheid zijn er vijf zogenaamde 'systemische’ behoeften om een team goed te...

13-01-2021 09:46

In responsieve organisaties wordt verandering niet gemanaged. Zij vindt organisch plaats, van binnen...

12-01-2021 12:13

De beurs als platform voor het internationale spel van ‘listing en de-listing’ doet tekort aan boeie...

17-12-2020 23:13

Veel organisaties worstelen ermee. Hoe groot is nou het risico? Hoe bepaal je dat?

17-12-2020 23:06

Managementkwaliteit van de hoogste baas bepaalt wel de productiviteit. De impact op andere strategis...

17-12-2020 22:51

Geen ‘one size fits all’-benadering, maar inzichten en tips waar iedereen wat uit kan halen.

17-12-2020 22:41

Tips en tricks voor het waarderen van een webshop of andere e-commerce investering.

16-12-2020 13:41

Brengt de pandemie de grootste trend sinds decennia in een volgende versnelling? Een update.

26-11-2020 12:49

Volg naast KPI's ook KRI's, risico's met een directe impact op je doelstelling: in vier stappen naar...

26-11-2020 12:35

Er is de laatste jaren flink geïnvesteerd door bedrijven in data analyse, maar halen we er genoeg ui...