1. Home
  2. Artikelen
  3. Blog: Controllers houden van forecasten, niet van budgetteren

Blog: Controllers houden van forecasten, niet van budgetteren


Pak uw budget 2015 er eens bij. Best wel een lijvig document toch? Daar heb je als controller veel werk aan gehad. En altijd weer blij als het klaar is. Eigenlijk weet je wel dat je een grote bak schijnzekerheid levert. Maar hoe haal je die er uit? Dan heb ik een tip voor je: leg je budget weg. Pak een wit vel papier. En maak een forecast. Makkelijker gezegd dan gedaan. Elk bedrijf en elk moment is namelijk weer anders. Als eenvoudig columnist kan ik je niet alle antwoorden geven. Zou ook heel saai zijn. Ik kan je wel drie gedachten geven, die je helpen om deze klus te klaren.

Blog: Controllers houden van forecasten, niet van budgetteren
1. Bedenk je pijltjes. Vul geen vakjes.
Vakjes vullen met kosten, opbrengsten, inkomsten en uitgaven en die dan optellen en aftrekken, zegt je niks. Pijltjes trekken van marktsegmenten naar segmentomvang naar klanten en afzet. Dat is veel interessanter. Wat gebeurt er als ik oude diensten vervang door nieuwe? Hoe tevreden zijn mijn klanten? Wat moet ik doen om ze beter te helpen? Wat kost dat? En wat levert dat op? Als je die pijltjes trekt, die logische verbanden in een bedrijfsmodel vertaalt en doorlopend update met verse gegevens, dan ben je veel beter bezig. Dat is forecasten. De gevulde vakjes van je budet zonder pijltjes zeggen je niks. En al helemaal niet als het 1000+ vakjes zijn. Je hebt je pijltjes ingeschat en in een bedrijfsmodel afgebeeld. Gewoon in excel. 
 
2. Bereken puntenwolken. Niet alleen punten.
Met één uitkomst van bedrijfsresultaat of vrije kasstroom 2015 kun je niks. Welke veronderstellingen liggen daaronder? Die moet je hebben. Wat als de situatie anders uitpakt? Welk bedrijfsresultaat en kasstroom hebben we dan? Je wilt verschillende scenario’s klaar hebben liggen. Zodra er iets gebeurt of je iets wilt veranderen in je bedrijf heb je de gevolgen snel in beeld. Dat is forecasten. “Wat-als” vragen houden je voortdurend bezig. Die zijn juist leuk. Je forecastmodel staat 24 uur klaar voor je nieuwe scenario van morgen. Met één heilig en dik budgetboek kun je niks.                
 
3. Waar zitten je pounds? Vergeet de pennies.
Waar zitten je tonnen en miljoenen? Welke beslissingen zijn veelbelovend en welke zijn link? Hoe ziet plan A er uit? Hebben we nagedacht over plan B en C? Welke grote risico’s zijn er? Hoe kan ik die opvangen? Allemaal prachtige hoekjes in je forecastmodel. Of John morgen 22.543 euro over zijn budget gaat, geeft jou geen enkel antwoord.
 
Kortom, als controller houd je van goede beslissingen. Die neem je in je managementteam met hulp van je pijltjes, puntenwolken en pounds van je forecastmodel. Als je die hebt bepaald, ga dan eens rustig kijken naar de vakjes, punten en pennies van je budget. Sloop eruit wat je niet nodig hebt en voeg toe wat ontbreekt. Maak budgetteren leuk, ga forecasten.
 
Bart Vermaas is mede-eigenaar van CFO Partners.
 
 
 

Gerelateerde artikelen

5 stappen in Power BI (2) Modelleren en berekenen

29-05-2020 11:23

Modelleren en berekenen, Power BI en DAX: webinar van Excel MVP Tony de Jonker.

De echte waarde van Power BI

29-05-2020 11:19

Je wilt bij BI-projecten zo snel mogelijk naar de niveaus delen en visualiseren, waar de waardecreat...

Visualiseren, de kunst van het verleiden (1)

29-05-2020 11:16

Visualiseren in Excel en Power BI, deel 1: de rol van hiërarchieën.

Visualiseren, de kunst van het verleiden (2)

29-05-2020 07:42

Visualiseren in Excel en Power BI, deel 2: schakelen tussen hiërarchieën.

5 stappen in Power BI

15-05-2020 13:00

Webinar van Excel MVP Tony de Jonker ontsluit de geheimen van Power BI (1)

De 8 do's en 8 don'ts bij een doorstart

15-05-2020 12:09

Wordt er in uw bedrijf een doorstart overwogen of voorbereid? Dan is het verstandig onderstaande vui...

Betere rapportages met Excel en Power BI

08-05-2020 10:56

Excel MVP Tony de Jonker's tips om met Excel en Power BI uw financiële rapportages te versnellen en...

Supermarkten in Control

15-04-2020 11:54

Supermarkten zijn het nieuwe rolmodel van de anderhalvemeter economie. Wanneer voor duurzaamheid?

Vergroot uw kennis, online en ook weer klassikaal

15-04-2020 11:54

Uw veiligheid staat voorop. Alle cursussen zijn 100% Coronaproof. Indien een leslocatie gesloten is,...

Veel horecabedrijven in de problemen bij terugbeta...

15-04-2020 11:52

Veel bedrijven komen ondanks overheidsmaatregelen in zwaar weer, mede door de terugvallende omzet va...

Coronacrisis mag geen schuldencrisis worden

15-04-2020 11:33

"Alleen samen kunnen we de financiële schade beperken." Michel van Leeuwen, directeur en gerechtsdeu...

'Organisaties niet goed voorbereid op ransomware'

15-04-2020 09:30

Organisaties lopen flink risico om geraakt te worden door ransomware én de impact kan dan groot zijn...