1. Home
  2. Artikelen
  3. Blog: Controllers houden van forecasten, niet van budgetteren

Blog: Controllers houden van forecasten, niet van budgetteren


Pak uw budget 2015 er eens bij. Best wel een lijvig document toch? Daar heb je als controller veel werk aan gehad. En altijd weer blij als het klaar is. Eigenlijk weet je wel dat je een grote bak schijnzekerheid levert. Maar hoe haal je die er uit? Dan heb ik een tip voor je: leg je budget weg. Pak een wit vel papier. En maak een forecast. Makkelijker gezegd dan gedaan. Elk bedrijf en elk moment is namelijk weer anders. Als eenvoudig columnist kan ik je niet alle antwoorden geven. Zou ook heel saai zijn. Ik kan je wel drie gedachten geven, die je helpen om deze klus te klaren.

Blog: Controllers houden van forecasten, niet van budgetteren
1. Bedenk je pijltjes. Vul geen vakjes.
Vakjes vullen met kosten, opbrengsten, inkomsten en uitgaven en die dan optellen en aftrekken, zegt je niks. Pijltjes trekken van marktsegmenten naar segmentomvang naar klanten en afzet. Dat is veel interessanter. Wat gebeurt er als ik oude diensten vervang door nieuwe? Hoe tevreden zijn mijn klanten? Wat moet ik doen om ze beter te helpen? Wat kost dat? En wat levert dat op? Als je die pijltjes trekt, die logische verbanden in een bedrijfsmodel vertaalt en doorlopend update met verse gegevens, dan ben je veel beter bezig. Dat is forecasten. De gevulde vakjes van je budet zonder pijltjes zeggen je niks. En al helemaal niet als het 1000+ vakjes zijn. Je hebt je pijltjes ingeschat en in een bedrijfsmodel afgebeeld. Gewoon in excel. 
 
2. Bereken puntenwolken. Niet alleen punten.
Met één uitkomst van bedrijfsresultaat of vrije kasstroom 2015 kun je niks. Welke veronderstellingen liggen daaronder? Die moet je hebben. Wat als de situatie anders uitpakt? Welk bedrijfsresultaat en kasstroom hebben we dan? Je wilt verschillende scenario’s klaar hebben liggen. Zodra er iets gebeurt of je iets wilt veranderen in je bedrijf heb je de gevolgen snel in beeld. Dat is forecasten. “Wat-als” vragen houden je voortdurend bezig. Die zijn juist leuk. Je forecastmodel staat 24 uur klaar voor je nieuwe scenario van morgen. Met één heilig en dik budgetboek kun je niks.                
 
3. Waar zitten je pounds? Vergeet de pennies.
Waar zitten je tonnen en miljoenen? Welke beslissingen zijn veelbelovend en welke zijn link? Hoe ziet plan A er uit? Hebben we nagedacht over plan B en C? Welke grote risico’s zijn er? Hoe kan ik die opvangen? Allemaal prachtige hoekjes in je forecastmodel. Of John morgen 22.543 euro over zijn budget gaat, geeft jou geen enkel antwoord.
 
Kortom, als controller houd je van goede beslissingen. Die neem je in je managementteam met hulp van je pijltjes, puntenwolken en pounds van je forecastmodel. Als je die hebt bepaald, ga dan eens rustig kijken naar de vakjes, punten en pennies van je budget. Sloop eruit wat je niet nodig hebt en voeg toe wat ontbreekt. Maak budgetteren leuk, ga forecasten.
 
Bart Vermaas is mede-eigenaar van CFO Partners.
 
 
 

Gerelateerde artikelen

Zo waardeer je een bedrijf in onzekere tijden

06-10-2020 14:26

Het waarderen van een bedrijf kan knap lastig zijn, zeker in een periode van crisis. We vroegen een...

Digitale transformatie van muziek: lessons learned

30-09-2020 10:44

"Zorg dat je er heel snel bij bent." Ronald Molendijk, spreker op FM Dag 2020.

Covid-19, katalysator voor e-learning

30-09-2020 10:40

Coronacrisis versnelt ontwikkeling online bedrijfsonderwijs met als voordeel maximale kennisoverdrac...

'Kansen die digitale transformatie biedt vaak onde...

30-09-2020 10:31

Een geslaagde digitale transformatie is meer dan de digitalisering van bestaande processen, producte...

Wat voor controller moet u zijn?

30-09-2020 08:49

Acht verschillende bedrijfsculturen: in welke werkt u?

Sijthoff Media neemt Alex van Groningen over

08-09-2020 07:55

Sijthoff Media heeft opleidingsinstituut, community-bouwer en uitgeverij Alex van Groningen overgeno...

Vier pijlers voor betere besluiten

29-07-2020 07:46

Hoe zorg je ervoor dat jij en je team komen tot de best mogelijke beslissingen?

5 stappen in Power BI: Stap 2 Modelleren en bereke...

28-07-2020 08:15

Modelleren en berekenen, Power BI en DAX: webinar van Excel MVP Tony de Jonker.

Tips om jouw Excel-model hufterproof te maken

27-07-2020 14:48

Wil je hufterproof Excel-modellen maken dan moet je een andere mindsetting van werken in Excel aanme...

Explosieve kracht in een cel: aggregaat berekening...

27-07-2020 14:38

Data is het nieuwe goud, maar aggregaat berekeningen in Excel laten dat goud glanzen.

Excel: de kunst van rij in kolom berekeningen

27-07-2020 14:24

Ik heb Excel nog nooit op een rekenfoutje betrapt. Het is de onkunde van de gebruiker die zorgt voor...

Hoe laat je Excel leven?

27-07-2020 13:27

Kijk voorbij de dagelijkse eisen en ontdek de onbekende meerwaarde van Excel.